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手机连环夺宝能下钱的机关财务管理制度

作者:admin 来源:未知 日期:2017-10-12 11:25:09 人气: 标签:
 

第一章 总则

第一条 为加强财务管理,规范财务行为,严肃财经纪律,降低财务风险,合规合理使用资金,确保工作有序运转,根据有关财经法规的规定及中、省、市有关严肃财经纪律的精神,结合局机关实际,制定本制度。

第二条 财务管理遵循的基本原则。

预算管理,权责配套,节约支出,减少浪费,量入为出,廉政高效,公开透明,民主监督。

第三条 财务管理的基本体制。

财会科按照现行会计制度对资金进行统一管理,集中支付;实行先审后支,一支笔审批。做到权限明确、程序规范、手续完备、票据合法、真实有效、账目清楚、及时结算、定期报表。

第四条 财务管理的主要任务。

合理编制并严格执行财政收支预算,如实反映财务收支情况,按权限和制度规范财务手续,加强资金和经费管理,有效开展财务监督和内部审计,定期开展财务活动分析。

第二章 预算管理

第五条 认真贯彻执行《预算法》,各项收支严格实行预算管理。严格预算执行,强化支出预算约束,切实维护预算的严肃性。

第六条 财会科在编制财政部门预算时要与各科室沟通,按财政局要求科学编制财务收支、资产配置、政府采购支出及项目预算,报局长审定后上报。部门预算收支按规定接受财政收付局、非税局集中管理,并在指定的金融机构开设账户。

第七条 部门预算实行公开透明,预算编制结果、执行情况及预决算报告在规定时间内公开,主动接受监督。

第三章 支出管理

第八条 经费支出审批权限和程序。

工资、津补贴、养老保险金、医保、公积金、奖金、工会经费由人事科根据相关文件规定和标准核定,财会科复核后发放和缴纳。

水电邮网费、零星日常支出和有单项费用管理规定的按规定开支外,其他开支项目均实行事前申报制度,由经办科室事前申报,按权限审批。一次性开支一千元内(含一千元)的日常开支由分管财务领导直接审批,超过一千元至一万元(含一万元)的由局长审批,一万元以上的提交党组审批。

第九条 费用支出遵循“谁经手、谁负责”的原则,即经手人、科室负责人对支出事项和票据的真实性、合法性负责。

第十条 公务支出实行转账、公务卡结算制度,原则上不使用现金支付,具体执行《手机连环夺宝能下钱的公务卡结算实施细则》。若市里出台新规定,则按新规定执行。

第十一条 原始凭证(即报销凭证)必须真实、合法、有效、完整,具备以下要素:

(一)合法税票(须上网验证);

(二)有效附件(如文件、审批的报告、批复、预决算书、政府采购书、合同等);

(三)日期、事项;

(四)经手人(证明人)、验收(签收)人签字;

(五)出具发票单位签章;

(六)财会科审核签字;

(七)分管财务领导签批意见。

第十二条 办公用品。由办公室指定人员集中统一采购,符合荆州市采购目录和采购限额标准的按《荆州市政府采购工作规程》办理相关手续。办公室对采购物品要建立台账,完善领用登记手续,定期盘存,并将盘存结果报财会科核实。

第十三条 办公电脑、电器维修维护。由使用人所在科室向办公室提出,办公室进行核实确认登记,按权限和程序报告报批后,统一安排政府采购协议供应商的专业人员进行维修维护。办公室根据维修维护清单和《协议》进行结算,凭据按程序报账。

第十四条 水费、电费、网线费、电话费等。由办公室负责审核、抄表、登记,总公司配合办公室按总表对外缴付,按分户表结算。路灯、电损、水损由总公司负责。

第十五条 文印费。外部文印工作统一由办公室负责,各科室不得单独在外印刷文件、资料、图片、书籍、宣传单等。各科室需要文印时,向办公室提出,由办公室核实,按权限和程序报告报批后实施。内部打印工作由局办公室负责向总公司购买服务,也可外包服务。

第十六条 应急车辆费用。应急车辆的日常保养和维修、维护,由司机提出,办公室核实,按权限和程序报告报批后,由办公室负责在政府采购定点地方保养和维修,实行负责维修和使用分离。应急车辆的其他各项费用包括车辆保险费、燃油费等由办公室审核、登记、签字后按权限和程序报账。严格按年度财政预算额度开支,不得超支。

第十七条 公务接待。按《手机连环夺宝能下钱的公务商务接待管理实施办法》(荆粮食文〔2017〕14号)的规定执行。若省、市出台新规定,则按新规定标准执行。

第十八条 差旅费。按《荆州市财政局关于印发〈荆州市市级党政机关差旅费管理办法〉的通知》(荆财行字〔2014〕185号)、《荆州市财政局关于调整市级党政机关住宿费标准有关问题的通知》(荆财行字〔2016〕99号)、《荆州市财政局关于明确市级党政机关省外差旅住宿费标准的通知》(荆财行字〔2016〕147号)、《手机连环夺宝能下钱的机关差旅费管理办法》(荆粮食文〔2017〕21号)的规定执行。若省、市出台新规定,则按新规定标准执行。

第十九条 会议费。按照《荆州市市级党政机关会议费管理办法》(荆财行字〔2017〕92号)的规定执行。若省、市出台新规定,则按新规定执行。

第二十条 维修费。办公楼、办公室的各项维修由办公室提出,按权限和程序报告报批后在预算内实施。凭报批手续、预决算报告、工程预决算审计报告、合同,符合招投标额度和规定的附招投标合法标书、政府采购批复件及财政预算办理结算。

第二十一条 工会经费。财会科严格按年度工会经费预算拨付资金到工会账户,并按《关于进一步加强机关党委工会经费收支管理的通知》(荆工办发〔2017〕17号)的规定对工会收支进行监督、审计。若省、市出台新规定,则按新规定执行。

第二十二条 其他费用。由经办人按权限和程序报告报批后凭据结算。

第二十三条 固定资产、办公设备的购置和更新。确需购置和更新时,由使用科室年初提出,列入年度采购预算,向办公室提出,由办公室核实,按权限和程序报告报批后,在预算范围内进行政府采购。一般情况严格执行财政采购预算,特殊情况方可申请追加预算。

第二十四条 公款借支。严格控制公款借支,因公务需要确需借支的,经分管财务领导签批,借支人办理公务后20个工作日内归还

第四章  政府采购

第二十五条 严格执行《中华人民共和国政府采购法》、《荆州市政府采购目录及采购限额标准》及《荆州市市直行政事业单位通用设备及办公家具配置标准》。

第二十六条 成立由局办公室、财会科、局直属机关党委、市粮油总公司组成的政府采购部门询价小组。对符合政府采购目录要求的办公用品、办公设备购置、大型维修、会议费、应急车费用严格实行政府采购程序,重大采购项目应有纪检监察人员介入。

第五章 会计职责

第二十七条 财会人员必须认真履行会计职责,严格把好财经纪律关,坚决遏制违反财务管理制度的行为;对报账凭证需进行网上税务验证,拒收非法票据,拒绝报销不符合规定程序和手续不完备的费用。

第二十八条 出纳人员要严格执行现金管理办法和凭证管理办法,做到账钱分管,印鉴分管,现金日清月结,逐笔记账,按时对账,确保资金使用安全。不允许坐支现金,不允许身带现金,由此出现被盗抢事件,由人承担责任并全额赔偿。因公需要提取现金5000元以上时必须至少两人同行。

第二十九条 年度部门预算收支情况由财会科向局长办公会汇报。如工作人员对收支情况有疑的,可以向财会科咨询,必要时经请示局长同意后,可调阅相关会计资料。

第六章 附则

第三十条 本制度未尽事项按相关规定执行或另行规定。

第三十一条 本制度由财会科负责解释。

第三十二条 本制度自发布之日起施行。

手机连环夺宝能下钱的在此以前制定的相关规定,凡是与本制度不符的,一律以本制度为准。 

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